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威领股份收问询函：公司是否存在流动性风险是否存在资金被关联方非经营性占用等情形

2023-07-04 11:38:31 来源：中国网财经

中国网财经7月4日讯(记者张增艳)日前，威领股份收到深交所发出的2022年报问询函，要求就相关业务板块营收变化、各季度收入确认、坏账计提、财务费用增加、资产负债率上升等多方面的问题予以说明。

是否存在跨期提前确认收入？

2022年，威领股份实现营收11.86亿元，同比增长417.95%；归属于上市公司股东的净利润8239万元，同比增长185.90%。威领股份表示，营收增长主要是公司开展锂云母选矿及碳酸锂业务。得益于锂电新能源产业爆发性的市场需求，公司锂资源业务增长势头良好，促使营业收入增长较快。

(资料图)

分业务来看，期内，公司锂云母选矿及碳酸锂业务实现收入10.28亿元，同比增长100%，毛利率43.66%；重型机器制造业务实现收入1.58亿元，同比增长1.21%，占营收比重下滑至13.29%，毛利率由2021年的35.44%下降至32.06%。

针对相关业务收入变化，深交所要求威领股份说明：锂云母选矿及碳酸锂业务收入大幅增长的原因及合理性，与行业趋势是否一致，毛利率与同行业公司相比是否处于合理水平；重型机器制造业务毛利率下降的主要原因，对比同行业可比公司情况说明其合理性。

需要指出的是，威领股份去年1-4季度营收依次递增，扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额呈波动状态。尤其是第四季度，实现营收5.79亿，占2022年营收比重48.85%，但第四季度扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额仅-314.78万元、-4747万元。

为此，深交所要求威领股份说明：各季度营业收入与扣非后净利润、经营活动产生的现金流量净额是否匹配，与同行业可比公司是否存在显著差异；公司第四季度营业收入占比较高的原因，是否存在跨期提前确认收入的情形。

流动性风险遭质疑

截至2022年末，威领股份短期借款2.98亿元，一年内到期的非流动负债5358万元，长期借款1.66亿元，资产负债率由2021年末的25.2%上升至51.42%，流动比率和速动比率分别下降至1.36和0.87，财务费用中利息支出1441万元。

深交所要求威领股份说明：公司资产负债率上升、流动比率和速动比率下降的原因及合理性，与同行业可比公司相比是否存在较大差异；财务费用增加的原因及合理性；公司是否存在流动性风险。

深交所也注意到，期内，威领股份与持股5%以上股东杨永柱发生资金拆借，拆入金额1.95亿元，到期日为2023年3月31日。今年4月1日，公司公告称，将借款合同期限延期至2023年9月30日。基于此，威领股份需说明：关联方资金拆借及向杨永柱借款的资金用途、利率、具体使用安排及截至回函日的资金使用进展情况，相关借款利率是否公允。

此外，针对公司坏账计提比例是否充分、合理，预付款对象是否与公司及董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、实控人等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系，公司是否存在资金被关联方非经营性占用等问题，深交所也要求威领股份予以说明。

（文章来源：中国网财经）

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